La compliance “integrata“:  le società unipersonali.

Per “compliance aziendale” si indica il sistema operativo predisposto da un’azienda per rispettare la normativa inerente al proprio settore di riferimento.
Preso atto che leggi verso cui conformarsi sono molteplici, si parla di “compliance integrata“, in riferimento alla creazione di un sistema organizzativo sinergico attento a tutti gli oneri imposti e quindi rivolto all’intera organizzazione dell’impresa.
Nel nostro paese la disciplina della responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del d.lgs. n. 231 del 2001, costituisce uno fra i primi riferimenti normativi in cui si è introdotto il concetto di “compliance program“, secondo cui la commissione di reati da parte di persone fisiche inerenti un’impresa non comporta conseguenze per la stessa impresa quando ha adottato un modello di organizzazione, gestione e controllo “efficace” e quindi capace di prevenire tali illeciti.
Sul tema è sorta la questione se gli oneri 231 si applicano anche alle imprese “unipersonali“, dotate di un patrimonio autonomo e quindi formalmente distinte dall’unico socio.
Secondo la giurisprudenza è necessario svolgere un accertamento per verificare l’esistenza di un effettivo interesse della società distinto da quello dell’unico socio che “governa” l’ente; a tal fine, rileva l’organizzazione della società, l’attività in concreto posta in essere, la dimensione dell’impresa, dei rapporti tra socio unico e società (Cass. pen., sez. VI, n. 45100 del 6.12.2021).
La seconda questione che sorge sull’argomento riguarda i gruppi di imprese; in particolare, se in tale realtà si renda o meno necessaria una forma di coordinazione al fine di assolvere agli oneri in questione.
La risposta è positiva e quindi il modello operativo della “capo-gruppo” dovrà essere tale da garantire un armonizzazione anche in relazione alle controllate, fermo il fatto che quest’ultime devono comunque avere un autonomo modello operativo, che tenga conto della propria specificità.
In ognuna dei riquadri che seguono sono individuati i singoli comparti in cui la compliance aziendale è operante.